Jak rozliczyć dochody z kryptowalut w Polsce?

Czy wiesz jakie zasady obowiązują w Polsce w przypadku rozliczania dochodów z kryptowalut? Czy inwestowanie w bitcoiny, czy inne kryptowaluty może generować dodatkowe zobowiązania podatkowe? Dowiedz się, jak prawidłowo rozliczyć swoje zyski z obrotu kryptowalutami i uniknąć nieporozumień z urzędem skarbowym. W naszym najnowszym wpisie odkryjemy tajniki rozliczania dochodów z kryptowalut w Polsce.

Podatek od zysków kapitałowych z kryptowalut

W Polsce regulowany jest przez ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych. Rozliczenie dochodów związanych z kryptowalutami może być skomplikowane, dlatego warto poznać zasady obowiązujące w tym zakresie.

Jeśli odnotowaliśmy zyski z transakcji kryptowalut, musimy je zgłosić w deklaracji podatkowej. Dochody z kryptowalut podlegają opodatkowaniu stawką 19%.

Aby prawidłowo rozliczyć dochody z kryptowalut, należy pamiętać o następujących krokach:

• Sporządź listę wszystkich transakcji z kryptowalutami
• Przelicz zyski i straty z transakcji na złote
• Zgłoś dochody w deklaracji podatkowej

W sytuacji gdy nie jesteśmy pewni, jak prawidłowo rozliczyć dochody z kryptowalut, zawsze możemy skorzystać z pomocy profesjonalnego doradcy podatkowego. Unikniemy w ten sposób nieprzyjemnych niespodzianek ze strony Urzędu Skarbowego.

Data transakcji	Rodzaj kryptowaluty	Zysk/strata (PLN)
01-01-2021	Bitcoin	+5000
15-03-2021	Ethereum	-2000

Pamiętajmy, że rozliczenie dochodów z kryptowalut jest obowiązkiem każdego inwestora. Przestrzeganie przepisów podatkowych zapobiega konsekwencjom prawno-podatkowym. Bądźmy odpowiedzialni i regularnie monitorujmy nasze transakcje z kryptowalutami.

Podstawowe zasady opodatkowania dochodów z kryptowalut

Opodatkowanie dochodów z kryptowalut w Polsce jest tematem, który budzi wiele kontrowersji i wątpliwości. Warto jednak zaznaczyć, że istnieją podstawowe zasady, które należy przestrzegać podczas rozliczania się z zarobków wirtualnych walut.

Jednym z kluczowych punktów jest obowiązek zgłoszenia zarobionych dochodów z kryptowalut w zeznaniu podatkowym. Niezależnie od tego, czy handlujesz nimi na giełdzie czy też otrzymałeś jako formę wynagrodzenia, musisz wykazać te dochody w swoim rocznym rozliczeniu.

Kolejną istotną zasadą jest właściwe określenie wartości kryptowaluty w momencie jej sprzedaży. Należy skorzystać z kursów walut obowiązujących w dniu transakcji, aby dokładnie określić uzyskany zysk lub stratę.

Warto również pamiętać o ograniczeniach odliczeń od podatku. Nie wszystkie koszty związane z inwestowaniem w kryptowaluty można uwzględnić podczas rozliczania podatku. Konieczne jest dokładne przeanalizowanie regulaminu, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.

Podsumowując, rozliczanie dochodów z kryptowalut w Polsce może być skomplikowane, ale przestrzeganie podstawowych zasad i sumienne podejście do tematu pozwolą uniknąć problemów z fiskusem. Pamiętaj, że przejrzystość i dokładność to kluczowe elementy w walce z ewentualnymi nieścisłościami podatkowymi.

Rodzaje dochodów z kryptowalut objętych opodatkowaniem

Podatki od dochodów z kryptowalut w Polsce to temat, który budzi wiele kontrowersji i wątpliwości. Jednak warto wiedzieć, że istnieje kilka rodzajów dochodów z kryptowalut, które są objęte opodatkowaniem. Jeśli chcesz uniknąć kłopotów z fiskusem, koniecznie zapoznaj się z nimi!

Dochody z handlu kryptowalutami

Jeśli zajmujesz się aktywnym handlem kryptowalutami, na przykład na giełdzie, to musisz liczyć się z koniecznością rozliczenia zysków podatkowych. Do opodatkowania podlegają zarówno zyski, jak i straty z transakcji kupna i sprzedaży kryptowalut.

Minąłeś się z celem i potrzebujesz pomocy w rozliczeniach podatkowych? Sprawdź ofertę naszej firmy!

Dochody z kopania kryptowalut

Kopanie kryptowalut, czyli tzw. mining, również generuje dochody, które podlegają opodatkowaniu. Dochód z kopania kryptowalut traktowany jest jako przychód z działalności gospodarczej i podlega opodatkowaniu stawką podatku dochodowego od osób fizycznych.

Dochody z udziału w sieciach blockchain

Coraz popularniejsze stały się również tzw. staking i yield farming, czyli udział w sieciach blockchain i generowanie pasywnych dochodów. Takie przychody również podlegają opodatkowaniu, dlatego warto upewnić się, jakie formy opodatkowania mają zastosowanie w przypadku udziału w tego typu działaniach.

Sprzedaż kryptowalut a opodatkowanie

Podatki od dochodów z kryptowalut stają się coraz bardziej powszechne, a polskie prawo podatkowe również obejmuje ten rodzaj działalności. W związku z tym, warto wiedzieć, jak prawidłowo rozliczyć swoje zyski z transakcji kryptowalutowych, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji podatkowych.

Podstawową zasadą przy rozliczaniu dochodów z kryptowalut jest obowiązek zgłoszenia ich organom podatkowym oraz odprowadzenia należnego podatku. W Polsce dochody z kryptowalut są traktowane jako przychody z kapitałów pieniężnych i podlegają opodatkowaniu stawką podatku dochodowego od osób fizycznych.

Aby prawidłowo rozliczyć dochody z transakcji kryptowalutowych, należy pamiętać o kilku istotnych kwestiach:

• Określenie dochodu – Należy obliczyć różnicę między ceną zakupu a ceną sprzedaży kryptowalut. Kwota ta będzie stanowiła podstawę do obliczenia podatku.
• Zachowanie dokumentacji – Ważne jest przechowywanie wszystkich potwierdzeń transakcji, które staną się dowodem przy rozliczaniu podatku.
• Terminy płatności – Podatek od dochodów z kryptowalut należy uiścić w terminie określonym przez przepisy podatkowe.

Jeśli nie jesteś pewny, jak prawidłowo rozliczyć swoje zyski z transakcji kryptowalutowych, warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub prawnikiem specjalizującym się w tej dziedzinie. Dzięki temu unikniesz nieprzyjemnych niespodzianek ze strony organów podatkowych.

Kiedy występuje obowiązek rozliczenia dochodów z kryptowalut

Przychody z kryptowalut są coraz bardziej powszechne, co powoduje rosnące zainteresowanie organów podatkowych. W Polsce, obowiązek rozliczenia dochodów z kryptowalut występuje w konkretnych sytuacjach. Dowiedz się, kiedy musisz rozliczyć swoje zyski z handlu czy inwestycji w cyfrowe waluty.

1. Sprzedaż kryptowalut

Jeśli dokonujesz transakcji, w wyniku której uzyskujesz zysk z tytułu sprzedaży kryptowalut, jesteś zobowiązany do rozliczenia tego dochodu z urzędem skarbowym. Pamiętaj, że podlega on opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych.

2. Wydobycie kryptowalut

Jeśli zajmujesz się wydobyciem kryptowalut, czyli tzw. miningiem, również musisz pamiętać o rozliczeniu uzyskanych dochodów. Jest to równoważone według ceny rynkowej w chwili otrzymania nagrody za wydobycie.

3. Zarobki w kryptowalutach

Jeśli przyjmujesz wynagrodzenie za swoją pracę w formie kryptowalut, także jesteś zobowiązany do ujawnienia tych dochodów w swoim rozliczeniu podatkowym. Pamiętaj, aby sprawdzić kurs waluty w momencie otrzymania wynagrodzenia.

Podsumowanie

Rozliczanie dochodów z kryptowalut wymaga specjalnej uwagi i dbałości o dokładność danych. Pamiętaj, aby śledzić bieżące informacje podatkowe i radzić się specjalistów w przypadku wątpliwości.

Jak obliczyć dochód z transakcji kryptowalut

W dzisiejszych czasach inwestowanie w kryptowaluty stało się coraz popularniejsze. Jednak wielu inwestorów nie zdaje sobie sprawy, że dochód z transakcji kryptowalut musi być rozliczony zgodnie z przepisami podatkowymi. W Polsce istnieją określone zasady obliczania dochodu z kryptowalut, które warto poznać, aby uniknąć problemów z fiskusem.

Giełda kryptowalut

Na początku warto zauważyć, że dochód z transakcji kryptowalut powstaje w momencie zamiany jednej waluty cyfrowej na drugą lub na tradycyjną walutę. Istnieje kilka platform, na których można dokonywać transakcji kryptowalut, takich jak Binance, Bitstamp czy Bitfinex.

Obliczanie dochodu

Aby obliczyć dochód z transakcji kryptowalut, należy od wartości transakcji odejmować koszty ich przeprowadzenia. W praktyce oznacza to, że trzeba uwzględnić opłaty transakcyjne pobierane przez giełdę oraz ewentualne prowizje za korzystanie z portfela online.

Rozliczenie z fiskusem

W Polsce dochód z transakcji kryptowalut podlega opodatkowaniu stawką 19%. Aby rozliczyć się z fiskusem, trzeba przygotować specjalne dokumenty, np. informacje o przychodach i kosztach oraz złożyć odpowiednią deklarację podatkową.

Dochód	Koszty transakcyjne	Podatek (19%)
1000 PLN	50 PLN	171 PLN

Podsumowanie

Rozliczanie dochodu z transakcji kryptowalut w Polsce może wydawać się skomplikowane, ale z odpowiednią wiedzą i dokumentacją można uniknąć nieprzyjemności z fiskusem. Warto być świadomym obowiązków podatkowych związanych z inwestowaniem w kryptowaluty, aby uniknąć ewentualnych problemów w przyszłości.

Ulgi podatkowe dotyczące dochodów z kryptowalut

Okres rozliczeniowy zbliża się wielkimi krokami, a Ty nadal zastanawiasz się, jak powinieneś rozliczyć swoje dochody z kryptowalut w Polsce? To pytanie nurtuje wiele osób, które zajmują się handlem lub inwestycjami w cryptocurrency. Poniżej znajdziesz odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dotyczące ulg podatkowych związanych z dochodami z kryptowalut.

Kiedy muszę rozliczyć swoje dochody z kryptowalut?

• Zgodnie z polskim prawem podatkowym, dochody z kryptowalut muszą być rozliczone razem z innymi dochodami do końca kwietnia każdego roku.
• Jeśli nie masz pewności, jak rozliczyć swoje dochody z kryptowalut, zawsze warto skonsultować się z doświadczonym doradcą podatkowym.

Jakie ulgi podatkowe mogę skorzystać w związku z dochodami z kryptowalut?

W Polsce istnieje kilka ulg podatkowych, które mogą Ci pomóc zmniejszyć kwotę podatku do zapłaty z tytułu dochodów z kryptowalut, m.in.:

Ulga mieszkaniowa	Ulga prorodzinna
Ulga rehabilitacyjna	Ulga na internet

Jak prawidłowo rozliczyć dochody z kryptowalut?

• Upewnij się, że wszystkie transakcje związane z kryptowalutami zostały dokładnie udokumentowane.
• Oblicz swoje dochody z kryptowalut w polskich złotych, korzystając z średnich kursów walut na dzień transakcji.
• Wypełnij odpowiedni formularz PIT zgodnie z instrukcją i dołącz go do zeznania podatkowego.

Podsumowując, prawidłowe rozliczenie dochodów z kryptowalut w Polsce może być skomplikowane, dlatego warto skorzystać z pomocy specjalisty. Dzięki niewielkim nakładom możesz uniknąć potencjalnych problemów z fiskusem i cieszyć się spokojem podczas rozliczeń podatkowych.

Różnice pomiędzy opodatkowaniem kryptowalut a tradycyjnych inwestycji

Świat kryptowalut staje się coraz bardziej popularny, jednak wiele osób nadal nie wie, jak prawidłowo rozliczyć dochody z tego rodzaju inwestycji. W Polsce istnieją pewne , o których warto wiedzieć.

1. Opodatkowanie:

• Kryptowaluty są opodatkowane w Polsce jako inne dochody.
• Podatek od zysków kapitałowych wynosi 19%.
• W przypadku kryptowalut, podatek należy rozliczyć samodzielnie w deklaracji PIT.

2. Brak ulg podatkowych:

W przeciwieństwie do tradycyjnych inwestycji, w przypadku kryptowalut nie ma możliwości skorzystania z ulg podatkowych czy odliczeń.

3. Obowiązek prowadzenia ewidencji:

• Handlując kryptowalutami, należy prowadzić dokładną ewidencję transakcji.
• W razie kontroli skarbowej, należy udokumentować wszystkie operacje związane z kryptowalutami.

4. Dochody z górą:

Należy pamiętać, że w przypadku kryptowalut, dochody mogą być także generowane poprzez tzw. „górnictwo” czyli wydobywanie nowych jednostek waluty. Takie dochody również podlegają opodatkowaniu.

Minerał	Opłata za wydobycie
Bitcoin	12,5 BTC
Ethereum	3 ETH

Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia dochodów z kryptowalut

W celu prawidłowego rozliczenia dochodów z kryptowalut w Polsce, należy mieć przygotowane odpowiednie dokumenty. Poniżej znajdziesz listę niezbędnych dokumentów do tego procesu:

• Historia transakcji: Zbierz wszystkie informacje dotyczące transakcji kupna, sprzedaży oraz wymiany kryptowalut. Wsparciem może być tutaj historia transakcji z giełdy kryptowalutowej, w której przeprowadzałeś operacje.
• Wyciągi bankowe: Sprawdź swoje wyciągi bankowe w celu potwierdzenia wpłat i wypłat związanych z handlem kryptowalutami.
• Portfele kryptowalut: Przedstaw zapisy swoich portfeli kryptowalutowych, zarówno offline, jak i online.
• Wyciągi transakcji kryptowalut: Jeśli korzystałeś z portfela offline, wartościowym dokumentem będą wyciągi transakcji kryptowalut z konkretnej portfelowej.

Podsumowując, aby skutecznie zrozliczyć dochody z kryptowalut w Polsce, konieczne jest zgromadzenie dokładnych dokumentów potwierdzających wszelkie operacje finansowe związane z handlem kryptowalutami. Dzięki odpowiedniej dokumentacji będziesz przygotowany do podatku i unikniesz nieprzyjemnych konsekwencji prawnych.

Krok po kroku: jak rozliczyć dochody z kryptowalut w Polsce

Sposoby zapłacenia podatków od zysków z kryptowalut

W Polsce istnieje kilka sposobów rozliczenia podatków od zysków z kryptowalut. Pamiętaj, że dochody ze sprzedaży lub wymiany kryptowalut podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Oto kilka sposobów, jak możesz rozliczyć swoje dochody z kryptowalut:

• Skala podatkowa: Możesz podlegać opodatkowaniu zgodnie ze skalą podatkową na dochody osiągnięte w danym roku kalendarzowym. Pamiętaj, że obowiązują różne progi podatkowe w zależności od osiągniętego dochodu.
• Podatek liniowy: Możesz również skorzystać z opcji opodatkowania dochodów z kryptowalut stawką podatku liniowego. Obecnie wynosi ona 19%.
• Podatek od dochodów kapitałowych: Jeśli Twoje dochody z kryptowalut można sklasyfikować jako dochody kapitałowe, możesz być zobowiązany do zapłacenia 19% podatku od nich.

Jeśli nie jesteś pewien, który sposób rozliczenia podatków będzie dla Ciebie najkorzystniejszy, zawsze możesz skonsultować się z biurem rachunkowym lub doradcą podatkowym.

Metoda opodatkowania	Stawka podatku
Skala podatkowa	18-32%
Podatek liniowy	19%
Podatek od dochodów kapitałowych	19%

Zapamiętaj, że prawidłowo rozliczone podatki od zysków z kryptowalut mogą uchronić Cię przed karami finansowymi i problemami z organami skarbowymi. Nie bagatelizuj swojego obowiązku podatkowego!

Jak uniknąć nielegalnego ukrywania dochodów z kryptowalut

W dzisiejszych czasach inwestowanie w kryptowaluty stało się coraz bardziej popularne. Jednak ważne jest, aby pamiętać o obowiązkach podatkowych związanych z dochodami pochodzącymi z transakcji kryptowalutowych. W Polsce również istnieją specjalne zasady dotyczące rozliczania zysków z kryptowalut.

Aby uniknąć nielegalnego ukrywania dochodów z kryptowalut, warto przestrzegać kilku prostych zasad:

• Zbieraj wszystkie dokumenty potwierdzające transakcje kryptowalutowe, takie jak faktury, potwierdzenia przelewów czy wyciągi z portfela cyfrowego.
• Regularnie monitoruj swoje transakcje i dokładnie śledź wszelkie zmiany wartości kryptowalut, aby móc dokładnie obliczyć swoje zyski.
• Korzystaj z usług specjalistów, którzy pomogą Ci w prawidłowym rozliczeniu dochodów z kryptowalut zgodnie z polskim prawem podatkowym.

Należy pamiętać, że nielegalne ukrywanie dochodów z kryptowalut może mieć poważne konsekwencje prawne. Dlatego warto być uczciwym i przezroczystym w swoich działaniach oraz regularnie rozliczać się z zysków pochodzących z transakcji kryptowalutowych.

Rodzaj Dochodu	Podatek
Dochód z transakcji kryptowalutowych do 85 tys. zł	19%
Dochód z transakcji kryptowalutowych powyżej 85 tys. zł	32%

Stawki podatkowe obowiązujące przy dochodach z kryptowalut

Podatek od dochodów z kryptowalut w Polsce jest obliczany na podstawie stawek podatkowych ustalonych przez Ministerstwo Finansów. W zależności od wysokości osiągniętego dochodu z transakcji kryptowalutowych, podatnik może być zobowiązany do zapłacenia odpowiedniego podatku.

Przy dochodach z kryptowalut obowiązują następujące stawki podatkowe:

• Do 85 528 zł – 18%
• Od 85 529 zł do 127 000 zł – 32%
• Powyżej 127 000 zł – 32% oraz 11 180 zł

Podatek od dochodów z kryptowalut należy rozliczyć w formie deklaracji podatkowej PIT-38 lub PIT-36. W przypadku braku takiego rozliczenia, podatnik może być narażony na konsekwencje ze strony organów podatkowych.

Dochód z kryptowalut (zł)	Stawka podatku (%)	Kwota zwolnienia (zł)
Do 85 528	18%	–
Od 85 529 do 127 000	32%	–
Powyżej 127 000	32% + 11 180	–

Warto zatem być świadomym obowiązujących stawek podatkowych przy dochodach z transakcji kryptowalutowych i starannie prowadzić rozliczenia podatkowe, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji podatkowych w przyszłości.

Pamiętaj, że każda transakcja kryptowalutowa powinna być dokładnie udokumentowana, a uzyskane dochody zapisane w deklaracji podatkowej zgodnie z obowiązującym prawem podatkowym.

Dlaczego warto skonsultować się z doradcą podatkowym w sprawie dochodów z kryptowalut

Jeżeli zajmujesz się handlem kryptowalutami i osiągasz z tego tytułu dochody, musisz pamiętać o obowiązku rozliczenia ich z urzędem skarbowym. Sprawę tę warto skonsultować z doradcą podatkowym, który pomoże Ci zrozumieć skomplikowane przepisy dotyczące opodatkowania dochodów z kryptowalut.

Jednym z głównych powodów, dla których warto skonsultować się z doradcą podatkowym w sprawie dochodów z kryptowalut, jest zapewnienie sobie świadomości co do obowiązujących przepisów podatkowych. Specjalista pomoże Ci zinterpretować zawiłości prawa podatkowego, dzięki czemu unikniesz niepotrzebnych kar i grzywien.

Doradca podatkowy pomoże Ci również w określeniu przychodów i kosztów związanych z handlem kryptowalutami, co może mieć istotny wpływ na wysokość podatku do zapłacenia. Dzięki profesjonalnej pomocy będziesz mógł zoptymalizować swoje rozliczenie i zaoszczędzić pieniądze.

Skonsultowanie się z doradcą podatkowym w sprawie dochodów z kryptowalut pozwoli Ci również uniknąć potencjalnych problemów z organami podatkowymi. Specjalista pomoże Ci przygotować niezbędne dokumenty i oświadczenia, co zminimalizuje ryzyko ewentualnych kontroli podatkowych.

Ostatecznie, współpraca z doradcą podatkowym w sprawie rozliczenia dochodów z kryptowalut pozwoli Ci zaoszczędzić czas i energię, które mogłbyś poświęcić na samodzielne zgłębianie zawiłości prawa podatkowego. Skorzystaj z profesjonalnej pomocy i miej pewność, że Twój podatek zostanie rozliczony prawidłowo.

Jak zmiany w przepisach podatkowych mogą wpłynąć na rozliczanie dochodów z kryptowalut

Polska ma dość skomplikowane przepisy dotyczące opodatkowania dochodów z kryptowalut. Ostatnie zmiany w przepisach podatkowych mogą wpłynąć na rozliczanie tych dochodów w naszym kraju. Sprawdź, jakie konsekwencje mogą wyniknąć z tych zmian dla osób posiadających lub handlujących kryptowalutami.

1. Podatek od dochodów kapitałowych: Zmiany w przepisach wprowadzają zmiany w opodatkowaniu dochodów z kryptowalut. Osoby, które uzyskują zyski z handlu kryptowalutami, mogą być zobowiązane do zapłacenia podatku od tych dochodów.

2. Obowiązek prowadzenia ewidencji transakcji: Zmiany w przepisach mogą wymagać od osób zajmujących się handlem kryptowalutami prowadzenia szczegółowej ewidencji wszystkich transakcji. Konieczność ta może wynikać z potrzeby prawidłowego rozliczenia się z fiskusem.

3. Nowe zasady opodatkowania: Możliwe są zmiany w zasadach opodatkowania dochodów z kryptowalut, co może wpłynąć na wysokość podatku, który trzeba będzie zapłacić. Warto śledzić aktualne przepisy podatkowe w Polsce, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek podczas rozliczeń.

Rodzaj dochodu	Podatek
Dochody z miningu kryptowalut	19%
Zyski z handlu kryptowalutami	32%

4. Konsultacja z doradcą podatkowym: W przypadku wszelkich wątpliwości dotyczących rozliczania dochodów z kryptowalut, warto skorzystać z pomocy profesjonalnego doradcy podatkowego. Specjalista pomoże zrozumieć aktualne przepisy i uniknąć błędów podczas rozliczeń.

5. Unikanie konsekwencji prawnych: Niestosowanie się do obowiązujących przepisów podatkowych może grozić konsekwencjami prawno-podatkowymi. Dlatego ważne jest, aby śledzić zmiany w przepisach i prawidłowo rozliczać dochody z kryptowalut.

Podsumowując, zmiany w przepisach podatkowych mogą znacząco wpłynąć na sposób rozliczania dochodów z kryptowalut w Polsce. Dlatego warto być świadomym obowiązujących zasad i w razie potrzeby skorzystać z pomocy specjalistów, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek podczas rozliczeń podatkowych.

Podsumowując, rozliczanie dochodów z kryptowalut w Polsce może być skomplikowane, ale z należytą starannością i dokładnością można w pełni zrozumieć i wypełnić wszystkie wymagane formularze. Pamiętajmy, że obowiązek podatkowy dotyczy także zysków z handlu kryptowalutami, a ignorowanie go może wiązać się z poważnymi konsekwencjami. Dlatego warto stosować się do obowiązujących przepisów i korzystać z pomocy profesjonalistów, aby uniknąć wszelkich kłopotów z fiskusem. Mamy nadzieję, że nasz artykuł okazał się dla Was przydatny i pomocny w zgłębieniu tajników rozliczania dochodów z kryptowalut w Polsce. W razie dodatkowych pytań lub wątpliwości, zachęcamy do kontaktu z naszym biurem rachunkowym lub doradcą podatkowym. Dziękujemy za uwagę i życzymy powodzenia w rozliczeniach podatkowych!